Перечень документов для получения имущественного налогового вычета

Содержание

Документы для имущественного вычета

Перечень документов для получения имущественного налогового вычета
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Налоговое законодательство разрешает налогоплательщикам пользоваться имущественными вычетами на приобретаемую недвижимую собственность. Для этого необходимо собрать пакет документов и подать его в налоговую службу.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую, для получения имущественного вычета:

  1. заявление о предоставлении данной налоговой льготы, установленного образца. Как правило, бланк удостоверения можно взять на сайте налоговой службы, либо получить и заполнить сразу на месте, при сдаче документов.

    В данном заявлении указывается место регистрации налогоплательщика, его ИНН, место расположения приобретенного имущества и сумма вычета. Сумму вычета налогоплательщик высчитывает самостоятельно. Если ранее он уже получал вычет, то полученная сумма вычитается из изначально положенной. То есть в каждом последующем заявлении она все меньше и меньше.

  2. декларация формы 3-НДФЛ. Поскольку налогоплательщик может подать документы на получение вычета не сразу, а в течение трех лет с момента приобретения, то указанных деклараций должно быть столько, сколько календарных лет входит в период, за который подается заявление на вычет. То есть на каждый год отдельная форма.

    Но при этом, если у налогоплательщика в одном календарном году имеется несколько источников налогооблагаемого дохода, то все они указываются в одной форме.

  3. справка по форме 2-НДФЛ. Это необходимый документ для составления декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет.Также прикладывается за все периоды, на каждый источник доходов отдельно.

    Ее выдает работодатель, печатью которого она должна быть заверена.

  4. документы, подтверждающие право собственности на недвижимость. Сюда относится договор купли – продажи, свидетельство о регистрации собственности и выписка из ЕГРП на все имущество, оформленное после 15.07.2016.

    К пакету документов прикладываются копии (за исключением выписки), которые заверяются лицом, предоставляющим их, то есть владельцем имущества.

  5. копии финансовых документов, подтверждающих передачу денежных средств продавцу. Сюда относятся расписки о получении денег, банковские чеки и выписки, платежные поручения.

    Обратите внимание, что сумма, на которую представляются данные документы, должна совпадать с указанной в договоре о купле — продаже.

  6. копия акта приема – передачи жилого помещения, либо земельного участка от продавца покупателю.

  7. если имущество приобреталось с помощью ипотечных средств, то дополнительно предоставляются копии кредитного договора и графика платежей по кредиту.
  8. копия паспорта;
  9. если имущество приобреталось с помощью каких-либо субсидий и выплат, то прикладываются документы, подтверждающие это.

    Сюда в первую очередь можно отнести материнский капитал и субсидии из бюджета отдельным категориям граждан. Данные сумы исключаются из вычета, поскольку не являются налогооблагаемым доходом гражданина.

  1. Заявление, прилагаемое к пакету документов, будет также другой формы, в нем должна быть указана просьба выдать уведомление для работодателя о наличии права на вычет.
  2. При получении вычета у работодателя сделать это можно не только по основному месту работы, но и у всех налоговых агентов.

  3. Сроки, чтобы подать документы для получения имущественного вычета при покупке квартиры по месту работы, не регламентированы, но поскольку вычет можно получить только с момента получения соответствующего уведомления от налоговиков и до конца календарного года целесообразно сделать это как можно раньше.
  4. Можно воспользоваться обоими способами получения вычета. Только документы о получении вычета в налоговой за прошедший период необходимо подавать раньше или одновременно с документами на вычет у работодателя.

В Налоговом Кодексе приведен перечень имущества, при покупке которого может использоваться налоговый вычет. В него входят:

  • квартиры, комнаты либо дома в собственность как полностью, так и в долевом соотношении;
  • участки земли, которые имеют статус земель, предназначенных для ИЖС. Здесь также возможно приобретение в долевую собственность;
  • участки земли, где уже стоит жилое помещение. Здесь также возможно приобретение только доли указанного участка.

Данный перечень приведен в статье 220 НК РФ, пп. 3 п. 1.

Все вышеуказанное имущество должно находиться на территории Российской Федерации.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Источник: https://nalogcity.ru/imushhestvennyj/dokumenty-dlya-imushhestvennogo-vycheta/

Документы для получения имущественных и социальных вычетов по НДФЛ

Перечень документов для получения имущественного налогового вычета

Все документы, кроме деклараций, заявлений, писем представляются в виде заверенных копий. При этом, обращаем ваше внимание на то, что в налоговой инспекции могут запросить оригиналы документов.

Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры (комнаты) на вторичном рынке

Перечень документов

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Договор приобретения квартиры (комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (при наличии) например, договор купли-продажи, договор мены;
  • Документы, подтверждающие оплату, например, платежные поручения, банковские выписки, и т.д.;
  • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (комнату);
  • Заявление о распределении вычета между супругами;

Скачать образец заявления о распределении вычета

Здесь и далее:

  • Договор приобретения квартиры может отсутствовать, в случае, если квартира (комната) была приобретена по обмену без доплаты.
  • Заявление о распределении вычета между супругами представляется если квартира (комната) была приобретена в совместную собственность супругов.
  • Заявление на возврат НДФЛ представляется в том случае, если в декларации 3-НДФЛ исчислена к возврату сумма налога.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования

Перечень документов

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Договор долевого участия в строительстве (инвестировании), или договор уступки права требования с приложениями, дополнительными соглашениями к нему (при наличии);
  • Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства – акт приема-передачи;
  • Документы, подтверждающие оплату (платежные поручения, банковские выписки и т.д.);
  • Заявление о распределении вычета между супругами;
  • Заявление на возврат НДФЛ;
  • Акт приема-передачи имущества оформляется после получения разрешения на ввод многоквартирного жилого дома в эксплуатацию.

Вместо передаточного акта может быть представлено свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру (комнату).

Имущественный налоговый вычет при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом

Перечень документов

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашения к нему, например договор купли-продажи, договор мены);
  • Документы, подтверждающие оплату (платежные поручения, банковские выписки и т.д.);
  • Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом;
  • Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок;
  • Заявление о распределении вычета между супругами;
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), полученному на приобретение жилья

Перечень документов

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
  • Документы, подтверждающие уплату процентов по кредиту, например, справка из банка;
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Социальный налоговый вычет на обучение

Перечень документов

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
  • Документы, подтверждающие оплату обучения, например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения;
  • Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении);
  • Документ, подтверждающий опеку или попечительство;
  • Документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения);
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Обратите внимание!
Социальный вычет на обучение предоставляется лицу, оплатившему обучение:

  • Собственное обучение (при этом форма обучения (очная или заочная) значения не имеет;
  • Своего ребенка в возрасте до 24 лет – при очной форме обучения;
  • Своего подопечного в возрасте до 18 лет – при очной форме обучения;
  • Своего брата или сестры в возрасте до 24 лет – при очной форме обучения.

Социальный налоговый вычет на лечение или приобретение медикаментов

Перечень документов

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
  • Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ – оригинал;
  • Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика» – оригинал;
  • Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ);
  • Документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении);
  • Документ, подтверждающий заключение брака (например, свидетельство о браке);
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Обратите внимание!
Социальный налоговый вычет на лечение или приобретение медикаментов предоставляется лицу, оплатившему:

  • Медицинские препараты, входящие в перечень лекарственных средств;
  • Медицинские услуги, входящие в перечень медицинских услуг и в перечень дорогостоящих видов лечения;
  • Расходные материалы (протезы и т.д.) для проведения дорогостоящих видов лечения.

Указанные медицинские услуги и препараты должны быть назначены врачом:

  • Непосредственно, лицу, обратившемуся за вычетом;
  • Его супруге или супругу;
  • Его родителям;
  • Его детям в возрасте до 18 лет.

Перечни медицинских услуг и препаратов утверждены постановлением Правительства РФ №201

Социальный налоговый вычет на благотворительность

Перечень документов

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Документы, подтверждающие перечисление пожертвований (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения и т.д.);
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Обратите внимание!
Социальный налоговый вычет на благотворительность предоставляется лицу, перечислившему пожертвования:

  • Благотворительным организациям;
  • Религиозным организациям;
  • Некоммерческим организац         

      наверх

также читайте

имущественный вычет по НДФЛ при продаже имущества

имущественный вычет по НДФЛ при покупке жилья

Источник: https://paruscbp.ru/spravochnaya-informaciya/dokumenty-dlya-polucheniya-imushchestvennykh-i-sotsialnykh-vychetov-po-ndfl.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.