Платится ли налог за квартиру в ипотеке

Содержание

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке?

Платится ли налог за квартиру в ипотеке

Большая часть наших граждан может позволить себе улучшить условия жизни и обзавестись собственным жильем, воспользовавшись ипотечным кредитованием. На недвижимое имущество, находящееся в собственности, требуется уплачивать налог.

И часто у многих возникает вопрос: а платят ли налог на квартиру, если она все еще находится в ипотеке? Ведь по сути она еще не ваша полноценная собственность, которую к тому же в любой миг кредитующий банк может забрать по причине отсутствия выплат или задолженности.

Давайте разберемся, нужно ли платить налог на имущество в данном случае.

Налог и ипотека

Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты.

Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.

Главный вопрос, интересующий граждан в этом случае: платится ли налог на имущество, если ваша квартира находится в ипотеке? Министерство финансов России дает однозначный ответ: да, он должен уплачиваться в обязательном порядке.

Налогообложению подлежат:

  • дома;
  • квартира;
  • гараж;
  • комната;
  • дача;
  • прочие строения и помещения.

Помимо недвижимости, находящейся во владении целиком, налогообложению подлежат также доли на объекте, находящемся в собственности. Вне зависимости от обременений, имеющихся у того или иного недвижимого имущества, каждый собственник обязан уплачивать на него налог. И ипотечный кредит в данном случае исключением не является.

Обязанность уплаты налога

Приобретая квартиру в ипотеку, физическое лицо практически становится ее собственников, а значит, согласно законодательству, обязано уплачивать налог на имущество.

Несмотря на то, что ипотечная недвижимость все еще находится в залоге у кредитующего банка, она не является его собственностью.

А значит, необходимость в уплате налогов лежит не на нем по причине отсутствия права собственности.

Отсюда следует, что с момента покупки и государственной регистрации права собственности, будь то по полной предоплате или же в кредит, именно покупатель является и владельцем, и обязующимся оплачивать налог на данное имущество. Подоходный налог уплачивается каждым гражданином даже тогда, когда купленная недвижимость по-прежнему находится в невыплаченном ипотечном кредите.

Возвращаем потраченные средства

Каждый гражданин России обладает правом на получение фискального вычета при условии покупки квартиры в ипотеку.

Это значит, что приобретая имущество по ипотечному кредиту вы можете вернуть часть денег, которые ранее заплатили государству в качестве налогов.

Также существует возможность сэкономить определенную сумму, уплачивая подоходный налог. Делается это в том числе по причине покупки жилплощади в ипотеку.

Рассчитывается исходя из:

  • потраченной суммы;
  • процентов по кредиту.

Затраченные финансовые средства не компенсируются следующим категориям граждан:

  • Занимающиеся предпринимательской деятельностью и получающие с нее доход, по причине использования специального режима налогообложения.
  • Пенсионеры, которые уже являются официально безработными.

ВАЖНО. Если же жилая площадь или ее доля приобреталась у родных, нанимателя на работу, благодаря прочим людям, деньги возвращены иным путем благодаря другой сделке, налоговый вычет не возможен.

Особенные категории граждан, которые имеют право на получение вычета:

  • Находящиеся в декрете женщины могут оформить его сразу, как только выйдут на работу. Если же недвижимость приобреталась до декретного отпуска, тогда налоговый вычет оформляется за период между приобретением жилплощади и началом декрета. В случае, если этой суммы будет недостаточно, остальную часть можно получить после официального трудоустройства и выхода на работу.
  • Физические лица, не граждане России, однако официально проживающие и трудоустроенные на территории государства не менее 183 дней в год, то есть резиденты РФ.

Налоговые льготы при военной ипотеке

Помимо общей программы ипотечного кредитования, существует также военная. Но даже в этом случае собственник обязан уплачивать налог государству и кредитующей его организации. После совершения сделки купли-продажи, официальной регистрации права собственности на жилье, физическое лицо автоматически становится налогоплательщиком.

Военные, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу в 20 лет после увольнения по уважительной причине обладают правом на получение фискальной льготы. Ее размер равен сумме налога от военного ипотечного кредита. При этом предоставляется она только на один облагаемый налогом объект недвижимости, вне зависимости от того, сколько их имеется в общей сложности.

Для ее получения военнослужащему требуется предъявить в налоговую документ, подтверждающий его право на получение льготы (справка из воинской части с указанием ФИО, личного номера, даты рождения и должности). Если своевременного обращения с соответствующим заявлением в фискальный орган не было, сумма налога пересчитывается, но не более, чем за период в 3 года.

Для многих ипотека – единственный способ обзавестись собственным жильем. На недвижимое имущество, приобретенное по ипотечному кредиту, налог уплачивается на общих основаниях. Никаких особенных условий налогообложения в данном случае не предвидится.

Ведь несмотря на то, что купленная недвижимость находится в залоге у банка, она уже является вашей собственностью, даже тогда, когда кредит не выплачен полностью. Как только весь кредит погашен, вы можете, наконец, наслаждаться жизнью в уже окончательно своей квартире, не забывая об обязанностях налогоплательщика.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/platitsia-li-nalog-na-imuscestvo-esli-kvartira-v-ipoteke-5a7ec3097ddde89049337b99

Налог на ипотечную квартиру

Платится ли налог за квартиру в ипотеке

Нужно ли платить налог на имущество если квартира в ипотеке и каким будет размер этого налога? Такие вопросы волнуют каждого, кто имеет квартиру в кредит. С одной стороны, имущество ещё не полностью принадлежит им, так как кредит не выплачен. С другой, особенный правовой статус квартиры в ипотеку позволяет сделать вывод, что налоги платить за неё надо.

Налог на имущество

Каждый собственник недвижимого имущества обязан уплачивать налог, который исчисляется в зависимости от стоимости соответствующего имущества. То же правило распространяется и жилые помещения, квартиры и частные дома.

Не стоит относиться к данной обязанности с халатностью, ведь если некоторое время не уплачивать установленный имущественный налог на квартиру, то в последующем будут назначены штрафы, что не представляется желательным. Сумма штрафа составляет порядка 20% от изначального размера налога, а при повторной неуплате размер составит 40%.

Штрафы назначаются за то, что налогоплательщик пропустил срок, в течение которого он должен был исполнить свою налоговую обязанность. По общему правилу срок исполнения такой обязанности составляет месяц с того момента, как было получено уведомления, а также подана декларация.

По действующему налоговому законодательству России, все налогоплательщики должны подать декларации в срок до 15 апреля.

Вместе с тем наличие уведомления от налоговой службы не является обязательным фактором. Оно может затеряться в почтовой службе или просто не быть отправлено из-за халатности служащих налогового органа. Подобные обстоятельства не являются основанием для освобождения налогоплательщика от ответственности. К процедуре назначения штрафов сотрудники налоговой службы, увы, халатно не относятся.

Налоговый статус квартиры в ипотеку

Квартира в ипотеку имеет особый правовой статус жилья, что связано со специфическими механизмами регулирования правоотношений в сфере ипотечного кредитования.

Такая недвижимость имеет следующие особенности:

  1. Она полностью не оплачена покупателем, так что имеет промежуточный статус залогового имущества.
  2. Если пропустить срок оплаты очередного ипотечного взноса, то квартира будет отобрана кредитором в целях погашения задолженности.
  3. Несмотря на статус заложенного имущества, такая недвижимость считается собственностью того, кто купил её в кредит. При этом следуют правомочия пользования, владения и в некоторой степени – распоряжения.
  4. Так как квартира является собственностью, то налог на имущества с неё уплачивается в общем порядке.

По этой причине не стоит ждать, что налоговые органы не станут облагать налогом такое имущество.

Порядок обложения налогом общий, так что не оплатившие своевременно лица будут привлечены к ответственности и на них будут наложены штрафы.

Вместе с тем, даже если признавать налоговую обязанность, то не все граждане осведомлены о том, каким образом оплатить налог. Когда приходит уведомление из налогового органа, то всё понятно. Нужно с уведомлением пойти в ближайший банк и заплатить по счёту. Но что делать, если сотрудники налогового органа халатно отнеслись к своей обязанности? А если оплошность допустили сотрудники почты?

Порядок исполнения налоговой обязанности

Как правило, размер налога исчисляется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Поэтому, если уведомление из налоговой службы не пришло либо пришло со слишком большим размером налога, то можно обратиться в кадастровую службу и уточнить кадастровую стоимость.

Размер налога составляет от 0,1% до 2% в зависимости от региона, вида имущества, статуса собственника и т. д. Точную стоимость налога нужно уточнять в региональных отделениях налоговой службы.

Оплатить налог на имущество можно одним из следующих способов:

  • непосредственно в банке, согласно квитанции налогового органа;
  • самостоятельно обратившись в налоговую службу;
  • через интернет;
  • через частных специалистов.

Когда приходит уведомление из налоговой службы, то остаётся лишь заплатить указанную в квитанции сумму в ближайшем отделении любого банка. Оплату можно производить как наличными средствами, так и посредством банковского перевода. На сегодняшний день сделать это можно через платёжный терминал.

При обращении в налоговую службу необходимо проконсультироваться с сотрудником службы, который и подсчитает размер налога, и выдаст соответствующие документы на оплату.

Чек об оплате лучше сохранить в любом случае для подтверждения факта оплаты в случае назначения штрафа.

Оплата через интернет

Онлайн-оплата, по сути, доступна в любом случае. К примеру, при получении уведомления от налоговиков можно совершить оплату через онлайн-банкинг, ели обслуживающий вас банк предоставляет такую возможность.

Если же по какой-то причине уведомления не было, то процедура исполнения налоговой обязанности через интернет будет следующей:

  1. Необходимо зарегистрироваться на онлайн-портале налоговой службы. Для этого необходимо ввести паспортные данные, ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
  2. В личном кабинете на портале должен быть указан текущий размер налоговой обязанности гражданина, если налоговые службы производили соответствующие расчёты.
  3. Если такого нет, то необходимо через портал направить запрос в налоговую службу о предоставлении сведений по налоговым обязательствам гражданина.
  4. Получив ответ на запрос можно идти уплачивать сумму по указанным на портале реквизитам любым удобным способом.

Сайт налоговый службы также предоставляет возможность самостоятельно рассчитать сумму налога. Для этого нужно воспользоваться специально предназначенным сервисом.

Вместе с тем нужно иметь при себе некоторую информацию касательно имущества:

  • адрес места положения объекта недвижимости или кадастровый номер;
  • площадь объекта;
  • общая кадастровая стоимость объекта;
  • период владения объектом;
  • размер доли (если владение долевое);
  • наличие налогового вычета;
  • право на налоговые льготы (если есть).

Но преимущество закрепляется за официальными документами, которые поступают от имени налоговой службы, за подписью ответственного должностного лица, а также с печатью налогового органа.

Не стоит верить показаниям интернет-сервиса, ведь штрафы будут начисляться исходя из суммы, указанной в соответствующем уведомлении.

С другой стороны, до сих пор, онлайн-услуги налогового органа не так уж и развиты. Кроме того, никто не исключает возможность ошибок техники. Так что во избежание неточностей рекомендуется лично посещать отделение налоговой службы и узнавать всё там.

В России действует множество частных фирм, которые оказывают услуги по подсчёту, ведению налоговых дел граждан и юридических лиц. Их услуги, разумеется, необходимо оплачивать, но они работают профессионально и гарантируют своевременную оплату налога вне зависимости от различных обстоятельств. Так что это ещё один способ обезопасить себя от налоговых санкций.

Как избежать налога?

К сожалению, юридического механизма избежать налога у рядового гражданина не имеется. От налога освобождается лишь определённая категория граждан, которая закрепляется налоговым законодательством федерального уровня, а также местными, региональными нормативными актами. По этой причине правомочность на льготы нужно проверять в местных отделениях налоговой службы.

При наличии оснований для получения льготных условий налогообложения нужно:

  • подать заявление по специальной установленной форме, предоставляемой самой налоговой службой;
  • предъявить документы, которые удостоверяют основания, по которым выдаётся льгота.

По общему правилу льгота распространяется лишь на один объект недвижимости из каждой категории. Так, если лицо владеет более чем одной квартирой, то освобождается от налога лишь в отношении одной из них. За другую недвижимость платить придётся.

Что касается квартиры в ипотеку, то гражданам РФ предоставляется определённый вычет в налогообложении.

Это не означает, что лицо освобождается от налога, но определённая часть налога на ипотечную квартиру может быть возвращена. Отдельные льготы имеют лица, купившие квартиру по военной ипотеке.

Так что, имея квартиру в ипотеку, граждане могут смело оплачивать налоги на имущество, так как часть налога, а в некоторых случаях и вся его сумма, возвращается им в качестве вычета.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/platit-kvartira-ipoteke.html

Налог на имущество за ипотечную квартиру

Платится ли налог за квартиру в ипотеке

Далеко не все граждане России могут позволить себе купить собственное жилье или улучшить свои жилищные условия путем привлечения для этих целей ипотечных средств банка.

Заемщики, оформившие кредит на квартиру экономят на всем, чтобы выплачивать вовремя долги по нему. Налоговое законодательство РФ требует выплачивать налоги на любую недвижимость, являющейся частной собственностью.

Возникает вопрос: нужно ли платить налог на квартиру, обремененную ипотекой?

  1. Подробнее о налогообложении
  2. Налог на имущество
  3. Налоговые льготы по военной ипотеке
  4. Другие взаимоотношения с налоговой
    1. Подоходный налог
    2. Налоговый вычет по подоходному налогу

Подробнее о налогообложении

В соответствии с законодательством РФ обязанности каждый год вносить в казну государства налоги распространяются на физлиц, имеющих во владении объекты недвижимого имущества. НК РФ описывает категории граждан, освобождаемых от этой обязанности.

Также этот документ содержит меры ответственности, применяемые к уклонистам и должникам по налогам.

Это значит, что физическое лицо, которое стало владельцем недвижимости, в соответствии со статьей 400 НК РФ становится плательщиком налога на купленное недвижимое имущество.

Физлицу-владельцу недвижимости можно вносить фискальный платеж по ее кадастровой цене в сроки, которые регламентирует налоговый орган – ежегодно не позже 1 октября.

Если обязательный платеж будет внесен с опозданием, налоговики посчитают его просроченным.

Основной вопрос, который интересует заемщиков, нужно ли платить налог на ипотечную квартиру? Минфин РФ отвечает на этот вопрос однозначно – да, в обязательном порядке.

Облагаются налогом следующие виды недвижимого имущества:

  1. дом;
  2. дача;
  3. квартира;
  4. гараж;
  5. комната;
  6. другие помещения и сооружения.

Кроме недвижимости в целом виде, облагаются налогом доли объекта, являющегося собственностью.

Когда можно не платить?

В данном виде налогообложения граждан используется система льготных категорий. Заемщики, которые выплачивают ипотеку, не являются льготниками и не освобождаются от необходимости платить государству налоги на недвижимость.

Но можно вовсе не вносить в казну деньги по данному виду налогов или воспользоваться скидкой в случае наличия такого права, установленного федеральными и региональными властями.

Льготниками федерального уровня, освобожденными от таких платежей, являются:

  1. граждане, участвовавшие в войнах;
  2. занимавшиеся ликвидацией аварии на ЧАЭС;
  3. лица с ограниченными физическими возможностями и др.

Для получения этого права нужно обратиться в территориальную НИ, написать заявление, приложить к нему документы, подтверждающие льготу и право собственности на ипотечное жилье.

Льготы по сумме налогообложения недвижимого имущества или его доли применяются непосредственно к гражданину, владеющему правом использования льготы в соответствии с законом.

Налоговые льготы по военной ипотеке

Военные, оформившие ипотеку, имеют право на получение налогового вычета по НДФЛ исключительно на собственные средства, вложенные в покупку недвижимости.

Госсубсидию на оплату квартиры и дома из федеральной казны военным получить нельзя, так как они не подпадают под категорию платежей, по которым может быть применен налоговый вычет. Военная ипотека позволяет использовать собственные сбережения при высокой стоимости жилья. В этом случае субсидия, предоставляемая государством, не может превышать 2 млн рублей.

Военнослужащий может обратиться за получением налогового вычета при оформлении военной ипотеки, только если во время строительства и покупки квартиры не выплачивались деньги из федеральной казны.

Держатель ипотеки может воспользоваться погашением 13% от суммы, которая была потрачена во время строительства и приобретения недвижимости. Такая же льгота применяется на проценты по ипотечному кредиту.

Другие взаимоотношения с налоговой

С 2016 года граждане, которые становятся владельцами недвижимости, обязаны самостоятельно извещать налоговые органы об этом факте, если данной информации в ФНС нет или она не верная.

При этом нужно предоставить в НИ по месту жительства или месту расположения объекта недвижимости копии документов, подтверждающих право на эту недвижимость.

Подоходный налог

Законодательство предполагает возможность получения вычета во время покупки квартиры или дома, но воспользоваться данным правом могут не все граждане РФ. Максимум по размеру вычета закреплен на уровне 260 тыс рублей. Это 13% от 2 млн руб.

Можно купить одно жилье на эту сумму или дешевле, при этом на руки заемщик получит не более 260 тыс рублей. Но нужно иметь официальную зарплату и трудоустройство, потому что льгота по налогу формируется из подоходных платежей, которые перечисляются физлицам за истекший период времени. Если зарплата меньше 2 млн руб. в год, единовременно предоставляемую льготу получить нельзя.

Налоговый вычет по подоходному налогу

Собственники недвижимости имеют возможность ежегодно подавать документы, чтобы присвоить налоговый вычет по подоходному налогу во время покупки жилья до момента, пока не будет исчерпана сумма 260 тыс руб.

Но налоговое законодательство разрешает воспользоваться такой возможностью 1 раз на 3 года, чтобы получать более крупные суммы.

Кто имеет право на вычет?

Любой гражданин РФ может получить налоговый вычет во время покупки жилья в ипотеку и вернуть определенную часть средств по кредиту, потраченных на налоги государству.

К особым категориям граждан, имеющих право получить вычет, относят женщин, пребывающих в декретном отпуске и имеющих возможность оформить данную льготу сразу же после выхода на работу. Также владеют таким правом граждане резиденты, не являющиеся российскими подданными, но официально проживающие и работающие в РФ более 183 дней в году.

Источник: https://www.Sravni.ru/ipoteka/info/nalog-na-imushhestvo-za-ipotechnuju-kvartiru/

Нужно ли платить налог на квартиру, если она в ипотеке?

Платится ли налог за квартиру в ипотеке

Нужно ли платить налог на квартиру, если она куплена в рамках ипотеки? С одной стороны, имущество принадлежит вам не полностью, потому что кредит еще не выплачен. С другой стороны, данная недвижимость имеет особый правовой статус, описанный на федеральном уровне.

По российскому законодательству, уплата налогов — ежегодная обязанность всех физических лиц, имеющих объекты недвижимости в собственности.

Далее речь пойдет о том, каким образом оплачивается налог на квартиру в ипотеке, каков его размер, каковы особенности исполнения налоговой обязанности, можно ли производить платежи через интернет, есть ли возможность избежать уплаты налога на имущество и кто освобожден официально, имеются ли льготы, платят ли налог пенсионеры.

Особенности налога на квартиру в ипотеке

В Налоговом Кодексе РФ перечислены категории лиц, освобожденных от уплаты налогов. Также установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от назначенных выплат или имеет задолженность.

Если вы сомневаетесь, надо ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке, ознакомьтесь со статьей 400 НК РФ. Граждане, которые приобрели недвижимость в рамках кредитной банковской программы, обязаны уплачивать налог на квартиру в ипотеке.

Собственники жилья обязаны производить фискальный платеж, исходя из кадастровой стоимости жилья. Оплата должна поступить не позднее 1 октября, иначе платеж будет считаться просроченным.

Налогообложению подлежат дома, квартиры, гаражи, комнаты, дачи, другие строения и помещения, доли в объекте, приобретенные по ипотеке.

Подоходный налог и вычеты при покупке квартиры в ипотеку

Законодательством предусмотрены налоговые вычеты при покупке жилья, но воспользоваться данным правом могут не все граждане нашей страны.

Максимальный размер вычета в 2020 году установлен на отметке 13 % от 2 миллионов рублей. При этом разрешается приобретать как одно помещение от 2 млн. руб., так и несколько по более низкой стоимости.

Собственники жилья должны быть трудоустроены, получать официальный доход, та как налоговая преференция в виде вычетов формируется из подоходных выплат, которые граждане перечислили за предшествующий период.

Если заработная плата составляет менее 2 млн. руб. в год, получить вычет единым платежом нельзя. Гражданин может вернуть только ту сумму, которую он выплатил ранее.

У владельцев квартир есть право каждый год подавать документы на присвоение выплат в рамках налогового вычета. Для получения более крупных сумм рекомендуется подавать документы 1 раз в 3 года.

Особенности налога на имущество

Несмотря на то, что квартира, купленная в ипотеке, является залоговым имуществом, собственник обязан платить начисленные на нее государственные и муниципальные сборы.

Фактически такая квартира считается собственностью физического лица, а на подобное имущество налоговое органы накладывают определенные обязательства.

Налог на имущество исчисляется в зависимости от своей стоимости. Эти требования определены действующими положениями Налогового Кодекса РФ.

Федеральная налоговая служба должна присылать уведомления о необходимости уплаты налогов. До момента получения документа производить платеж не обязательно.

Если уведомление не было получено или пришло с опозданием, никаких негативных последствий быть не должно. При этом должно быть обозначено, что отсутствие уведомления связано с тем, что его не отправили сотрудники налоговой службы, а оно не затерялось на почте или было изъято из почтового ящика.

Но и самим гражданам не стоит относиться к этой обязанности халатно, иначе будут назначены штрафы. Сумма первого штрафа будет составлять 20 % от первоначального размера налога на имущество, повторное нарушение влечет наложение взысканий в размере 40 %. Штрафы назначаются за пропуск выплат — это месяц с момента получения уведомления.

Налоговый статус квартиры в ипотеке

У жилья, приобретенного в рамках ипотечной программы, имеется особый правовой статус. Это связано со спецификой механизма регулирования правовых отношений в сфере ипотечного кредитования.

Квартира в ипотеке имеет следующие особенности:

  • это жилье не полностью оплачено покупателем, поэтому обладает промежуточным статусом залогового имущества;
  • несмотря на статус заложенности, квартира считается собственностью того, кто приобрел ее в кредит. Ею можно пользоваться и в некоторой степени распоряжаться;
  • при пропуске срока уплаты очередного ипотечного взноса, квартира перейдет кредитору для погашения задолженности;
  • квартира является собственностью заемщика, поэтому налог на нее уплачивается в общем порядке.

Уведомление об оплате налога на имущество

Уведомление из налоговых органов об оплате имущественного налога должно быть составлено по форме, утвержденной приказом ФНС от 7 сентября 2016 года № ММВ-7-11/477. Приказом ФНС № ММВ-7-21/8 от 15 января 2018 года в нее были внесены коррективы.

Главным нововведением в новой форме уведомления об исчислении имущественных взносов являются изменения порядка формирования бланка в случае необходимости перерасчета ранее установленной суммы взноса.

Подготовка и рассылка уведомлений осуществляется только для тех адресатов, которых коснулся перерасчет, а не для всех налогоплательщиков, проживающих в данном регионе.

При перерасчете в бланке уведомления указываются следующие сведения:

  • величина ранее начисленной суммы;
  • сумма снижения или доплаты.

Также добавились варианты вручения уведомления. Документ может быть направлен следующими способами:

  • по почтовому адресу налогоплательщика;
  • по электронной почте — для физических лиц, имеющих личный кабинет налогоплательщика.

Сроки оплаты налога на квартиру в ипотеке

Имущественный налог должен быть оплачен по месту расположения объекта налогообложения. Ежегодно Федеральная налоговая служба устанавливает физическим и юридическим лицам сроки выплаты взносов. Ранее имущественные взносы вносились до 1 октября по начислениям за предыдущий год.

В 2018 году сроки транспортного и имущественного налога были сдвинуты. Теперь погасить полученные уведомления нужно до 1 декабря. Указанный период действителен для всех субъектов Российской Федерации.

Законодательные нормы позволяют переносить срок уплаты, если налогоплательщик своевременно направит заявку региональному инспектору с такой просьбой. Для положительного решения в заявлении должны быть указаны основания для переноса срока выплат. Установлен и максимальный срок переноса — 1 год.

При нарушении сроков выплаты имущественного налога без достаточных оснований собственник недвижимости должен будет оплатить еще и пеню на весь размер недоимки.

Размер имущественного налога

В соответствии со статьей 32 Налогового кодекса РФ расчет имущественного налога производится по кадастровой стоимости. Его величина утверждается на местном уровне каждого региона.

В 2018 году налоговое законодательство претерпело множество существенных изменений. Порядок исчисления имущественного налога также изменился. До 2020 года новой порядок и переход на новую систему расчета предстоит внедрить на всей территории Российской Федерации.

Сумма налога по кадастровой стоимости исчисляется по следующей формуле: (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) × Размер доли × Налоговая ставка.

Получить информацию по кадастровой стоимости имущества можно в интернете. Для этого необходимо знать кадастровый номер объекта или его фактический адрес.

Далее перейдите на сайт ФНС https://www.nalog.ru, выберете имущественный налог, свой регион, введите номер и получите сведения о стоимости имущества.

Таким же образом можно уточнить сумму налога за предыдущий налоговый период и узнать, каким способом она была рассчитана: по инвентаризационной или кадастровой стоимости. Если по инвентаризационной, то программа предложит вам ввести не кадастровый номер, а именно инвентаризационную стоимость.

Узнать кадастровый номер можно на сайте Росреестра https://rosreestr.ru в разделе справочной информации по адресу регистрации объекта недвижимости.

Размер налога варьируется от 0,1 до 2 % в зависимости от региона, статуса собственника, вида имущества. Точную стоимость можно уточнить в региональном отделении налоговых органов.

Расчет окончательной суммы связан со следующими действиями:

  1. Подсчетом кадастровой стоимости объекта путем деления общей суммы на налогооблагаемую площадь.
  2. Расчетом вычета, положенного гражданину по закону.

Из суммы первого пункта вычитается сумма второго пункта. Подсчет взносов производится по инвентаризационной цене недвижимости. Размер налогового сбора высчитывается в соответствии с тремя основными показателями: это позволяет максимально точно обозначить сумму выплаты.

Итоговый показатель уменьшается на размер поправочного коэффициента: это позволяет проводить постепенное повышение имущественного сбора. В 2017 году коэффициент равнялся 0,6, в 2018 году — 0,8, с 2020 года гражданам предстоит оплачивать 100 % начисленных сборов.

Можно ли не платить налог на квартиру в ипотеке?

Юридического механизма избежать имущественного налога нет. В рамках налогового законодательства федерального уровня и региональных нормативных актов имеют льготы по уплате налогов или освобождены от них полностью определенные категории граждан:

  • инвалиды с детства, I и II групп;
  • пенсионеры;
  • кавалеры Ордена Славы;
  • военные, ушедшие в отставку по возрасту при наличии выслуги не менее 20 лет;
  • герои страны;
  • семьи военных, потерявшие кормильца;
  • ветераны ВОВ;
  • супруги и родители военных, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • пострадавшие от последствий аварии на ЧАЭС или на атомной станции «Маяк»;
  • собственники хозяйственных построек площадью не более 50 м², расположенных на участках огородничества, садоводства, дачного хозяйства, личных подворий;
  • граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта.

Льготы на местном уровне обычно предоставляются многодетным семьям и нуждающимся лицам. Точный перечень можно уточнить в региональной налоговой службе.

Льготы распространяются лишь на один объект недвижимости. За квартиры, приобретенные в ипотеку, гражданам РФ предоставляются налоговые вычеты.

Пенсионные льготы

В соответствии со статьей 407 НК РФ пенсионеры также имеют определенные льготы и привилегии при оплате госпошлин на недвижимую собственность. Право сниженных выплат предоставляется только по одному объекту.

Если пенсионер владеет несколькими равнозначными жилыми помещениями, на какое из них будет предоставлена льгота, может выбрать самостоятельно. Преференции назначаются при наличии заявления и правоустанавливающих документов.

Ответственность за неуплату

Отсутствие имущественных перечислений после окончания установленного периода влечет за собой принятие ответных мер:

  • начисления пени на всю сумму задолженности — каждый день просрочки рассчитывается, исходя из 1/300 ставки рефинансирования Нацбанка;
  • штраф в размере 20 % неперечисленной суммы, при умышленной и продолжительной неуплате размер возрастает до 40 %;
  • при отсутствии реакции в течение 6 месяцев со стороны налогоплательщика и превышении задолженности порога в 3 тыс. руб. ФНС подает исковое заявление в судебную инстанцию с целью взыскать задолженность в принудительном порядке.

Нежелание подчиниться решению суда может привести к аресту денежных сбережений и имущества, направлению уведомления по месту работы.

Заключение

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке? Однозначно, да. При получении ипотеки важно понимать, что залоговый статус жилья не делает его собственностью кредитной организации, а это значит, что имущественный налог предстоит выплачивать заемщику.

Обязанностью банка погашать налог станет в том случае, если договор будет расторгнут с должником в одностороннем порядке, а квартира перейдет в собственность кредитора.

Источник: http://ipoteka-expert.com/nalog-na-kvartiru-v-ipoteke/

Пошлина на ипотеку в России и взятую за рубежом: налоговые ставки, правила подачи декларации

Платится ли налог за квартиру в ипотеке

Вопрос, установлен ли налог на квартиру в ипотеке, интересует многих, так как с одной стороны имущество находится в собственности налогоплательщика, с другой – является залогом банка. Чтобы понять все тонкости такой ситуации, надо внимательно изучить ее нюансы.

Платится ли налог на квартиру, если она в ипотеке

Каждый гражданин и резидент страны обязан платить налог за свое имущество, принадлежащее ему по праву собственности. При этом предусматриваются категории лиц, которые могут делать взносы по льготным условиям либо быть вовсе освобожденными от них.

Нюанс. Освобождением от уплаты налога является статус налогоплательщика, а не объекта недвижимости.

Таким образом, все виды имущества, приобретенные по ст. 400 НК РФ, облагаются налогом и квартира, взятая в ипотеку, не является исключением.

При регистрации ипотечной сделки в выписке из ЕГРН делается отметка об обременении, наложенном на жилье. Это значит, что его нельзя продать, подарить и проводить с ним иные сделки без разрешения банка.

Однако законодательством регламентировано, что все финансовые расходы по содержанию имущества в первоначальном состоянии (или его улучшению), а также все выплаты в казну осуществляются за счет фактического хозяина жилплощади – заемщика.

Таким образом, обязательство по уплате налога на квартиру в ипотеке установлено законодательно и не может игнорироваться.

Особенности имущественного налога

Выплата имущественного налога на квартиру в ипотеке производится владельцами:

  • квартир;
  • частных домов;
  • гаражей;
  • дач;
  • доли любого типа имущества.

Обязанность по перечислению налоговых взносов государству возникает с момента регистрации права собственности в Росреестре (ст. 131 ГК РФ).

Как рассчитать сумму имущественного налога

За 2018 год в налоговой сфере произошел ряд перемен, в том числе, изменился порядок исчисления размера налога.

В настоящее время расчет делается следующим образом:

  1. Определяется кадастровая стоимость имущества. Ее можно узнать через Росреестр либо посмотреть на кадастровом паспорте.
  2. Вычисляется размер налогового вычета, если она полагается налогоплательщику. Правом на его получение обладают физические лица, трудоустроенные официально и уплачивающие подоходный налог 13% от зарплаты каждый месяц за последние два года. Это могут быть граждане РФ или резиденты, осуществляющие трудовую или предпринимательскую деятельность на территории страны.
  3. Их кадастровой стоимости вычитается сумма положенного вычета.
  4. Подсчитываются взносы по инвентаризационной стоимости объекта.

Формула выглядит следующим образом и действует до 2022 года.

Результат складывается из трех показателей, что позволяет максимально точно рассчитать индивидуальную сумму налога. Полученная цифра уменьшается на размер поправочного коэффициента, за счет которого увеличение имущественного налога производится постепенно.

Получается следующая формула, в зависимости от объекта недвижимости:

  • комната – 0,1% от кадастровой стоимости всей площади за исключением 10 кв. м.;
  • квартира – 0,1% от кадастровой стоимости всей площади за исключением 20 кв. м.;
  • частный дом – 0,1% от кадастровой стоимости всей площади за исключением 50 кв. м.

В каждом регионе ставки могут снижаться до 0 либо увеличиваться до 0,3%.

Правила подачи налоговой декларации

Налоговый кодекс не предусматривает обязанности по предоставлению отчетности физическими лицами по налогу на имущество, в том числе, купленное в ипотеку.

Однако за ними сохраняется право на получение налогового вычета путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ. Это позволяет гражданину компенсировать траты на:

  • оплату стоимости квартиры;
  • погашение процентов по ипотеке.

Получить с налоговой проценты по ипотеке и компенсацию со стоимости объекта можно в следующем порядке:

  • сумма рассчитывается со стоимости объекта недвижимости, но не более 2 млн. рублей, для процентов – не более 3 млн. рублей;
  • в течение 1-го календарного года можно вернуть до 260 тысяч рублей со стоимости квартиры и до 390 тысяч рублей с уплаченных процентов (но не более той суммы, которая была внесена гражданином в качестве подоходного налога за расчетный период).

Налоговый вычет можно получать единовременно через ФНС либо ежемесячно через работодателя. В последнем случае зарплата будет начисляться без вычета 13% до выплаты всего объема компенсации.

Уведомление об оплате налога на ипотечную квартиру

Уведомление об оплате налогового взноса за квартиру, которая куплена в кредит, составляется на стандартном бланке по форме по форме, утвержденной приказом ФНС от 7 сентября 2016 года № ММВ-7-11/477.

В 2018 году в нее были внесены изменения, главным из которых является изменение порядка формирования бланка, в ситуации, где необходимо перечитать сумму, установленную ранее.

Документ направляется только тем налогоплательщикам, для которых был сделан перерасчет с указанием:

  • первоначальной суммы;
  • переплаты или долга.

Также увеличились способы доставки уведомления. Теперь оно может быть получено по почте:

Последний вариант доступен налогоплательщикам, у которых есть личный кабинет на сайте ФНС.

Налог на ипотеку за рубежом

Многие россияне берут ипотеку за рубежом, так как процентная ставка там в несколько раз ниже российской. Например, если у нас она начинается с 9%, то за границей – с 2-3%.

Однако покупка квартиры в ипотеку за пределами страны не всегда такая выгодная, как это выглядит с первого взгляда из-за налоговых последствий. Согласно ст.

212 НК, если кредитная ставка ниже 9%, банковский клиент получает материальную выгоду.

Последняя облагается налогом по ставке 35%, что сводит к минимуму всю выгоду от приобретения квартиры за пределами страны. Данное правило действует для резидентов РФ.

Что ждет россиян, берущих ипотечный кредит за границей

На сегодняшний день количество россиян выплачивающих НДФЛ за оформление ипотеки по низкой ставке небольшое. Но пока государство не борется с ними активно.

Объясняется это тем, что на территории страны большое количество неплательщиков, с которыми ведется работа. А чтобы привлечь к ответственности заемщика иностранного банка необходимо проделать долгую работу – доказать факт оформление жилищного кредита и низкую ставку. На все это нужно время и ресурсы, которых на сегодняшний день не хватает.

Но ситуация может в любой момент измениться и возможно, что государством будет принято решение начать активную борьбу в неплательщиками данной категории.

Поэтому следует быть готовым к тому, что приобретая квартиру в ипотеку за рубежом, придется платить большой налог в родной стране.

Это является прямой обязанностью российских граждан уже сейчас, но в будущем возможно, что несоблюдение данного требования будет серьезно наказываться.

Налог с ипотеки – как вернуть проценты

Налоговую компенсацию за проценты с покупки жилья в кредит можно получать каждый год. Для этого нужно регулярно в конце отчетного периода подавать налоговую декларацию и справку из банка об уплаченных процентах.

Вычет с налога по процентам также можно получить единовременно, обратившись в ФНС либо у работодателя в виде заработной платы без вычета НДФЛ.

Компенсацию можно получить, независимо от того, как вы получали ипотеку – самостоятельно через банк или с помощью ипотечных брокеров.

Например, если обратиться в компанию Дом Будет можно оформить жилищный заем на условиях, выгодно отличающихся от банковских предложений.

При этом на одобрение можно рассчитывать даже без официального трудоустройства и первоначального взноса. Не является помехой также испорченная кредитная история (при условии, что нет открытых просрочек).

Специалисты компании помогут оформить ипотеку, если планируется приобретение жилья в Москве и МО, Санкт-Петербурге и ЛО, тип недвижимости не имеет значения, заем выдается на любой объект. При этом право на получение налогового вычета сохраняется.

Как вернуть налог с ипотеки за страховку

Рассчитывать на возврат налога за страховку, оформленную вместе с полученной ипотекой, можно, если речь идет о страховании жизни и здоровья. В этом случае законодательство различает два варианта:

  1. Если страховка включена в комплексное соглашение по разным видам страхования, вернуть налоговую компенсацию можно только в случае наступления определенных обстоятельств, достижения конкретного возраста и смерти заемщика. Вычет по болезням и несчастным случаям не возвращается. Для получения налога необходимо представить документы, подтверждающие основание для получения компенсации.
  2. Если заключено отдельное соглашение о страховании жизни и здоровья. В этом случае удержанный налог возвращается в полном объеме без дополнительных документов.

Денежные средства также могут быть получены единовременно через налоговую службу либо частями через работодателя.

Налоговые льготы

Обязанность платить налоги лежит на каждом гражданине и резиденте РФ помимо льготных категорий населения. К таковым относятся:

  • инвалиды первых 2-х групп, детства;
  • пенсионеры;
  • ветераны и участники ВОВ;
  • супруги и родители военных, погибших при исполнении служебного долга;
  • ликвидаторы и жертвы аварии на Чернобыльской АЭС;
  • военные с выслугой лет (не менее 20 лет службы);
  • владельцы хозпостроек, площадь которых превышает 50 кв.м.

Перечисленные категории имеет льготу по оплате имущественного налога на федеральном уровне, региональные власти обычно дополняют список многодетными семьями и малоимущими гражданами.

Данные лица не могут рассчитывать на вычет, если не платят налог с ипотечной квартиры (налоговая льгота предоставляется только на один вид недвижимости).

Источник: https://v-ipoteky.ru/nalog-na-kvartiru-v-ipoteke/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.