Подоходный при покупке квартиры

Содержание

3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?

Подоходный при покупке квартиры

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

  • в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
  • покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  • имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  • правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Пример:

В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.

По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Бланк, действующий в 2020 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать новую форму 3-НДФЛ 2020 в excel.

Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2020 г.?

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  • форма 3-НДФЛ;
  • заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  • справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  • документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  • документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  • подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  • свидетельство об ИНН;
  • паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.

Как заполнить за 2019 год?

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  • первый лист — общая информация;
  • раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  • раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  • приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  • приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  • приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Оформление титульного листа

Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.

Важно в поле «отчетный год» указать 2019.

Пример заполнения:

Как оформить первый раздел?

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

Второй раздел

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

001Налоговая ставка – 13 проц.
002Выбирается «иное».
010Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070.
030Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм.
040Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7.
080НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода  — берется из прил.1 стр.080.
160Подоходный налог, который ФНС должна вернуть.

Приложение 1

Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.

Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.

Инструкция по заполнению в таблице:

010Ставка НДФЛ, по которой облагался доход.
020Код разновидности дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, в 2020 году он обновился. Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07.
030ИНН предприятия, выплатившего доход.
040КПП организации работодателя.
050Территориальный код ОКТМО работодателя.
060Название организации или ФИО ИП.
070Размер дохода за год от данного источника.
080Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу.

Приложение 7

Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.

Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:

010Код объекта выбирается в Прил.6 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.Если в 2019 году куплена квартира, то код 02.
020Код признака налогоплательщика берется из Прил.7 к Порядку заполнения.Например, собственники указывают 01.
Сведения об объекте
030Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2020 года. Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком).
031Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1.
032Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.
033Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.
040Дата оформления передаточного акта на квартиру.
050Дата регистрации прав на квартиру.
060Дата регистрации прав на землю.При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.
070Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.
080Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб. или меньше, если вычет ранее использовался частично).Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.
090Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).
Расчет имущественного вычета
100Если квартира куплена не в 2019 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы.
110Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2019 году, а ранее.
120Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2019 году. Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется.
130Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2019 году на основании извещения из ФНС.
140Расчет налоговой базы.Доход по стр. 010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7.
150Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя стр.140).
160Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150).
170Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды.Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150.
180Оставшийся вычет по ипотечным %.

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в этой статье.

Если в 2019 году была продана квартира, то декларация заполняется по следующему образцу.

Инструкцию по заполнению декларации на имущественный вычет при приобретении жилья смотрите в видео:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры

Подоходный при покупке квартиры

Согласно налоговому кодексу РФ (ст. 220) в случае покупки любой недвижимости: земельного участка, квартиры или частного дома можно вернуть часть уплаченного ранее подоходного налога, т.е.

13% от стоимости приобретенного жилья.

Возврат денежных средств возможен только в случае официального трудоустройства клиента и внесения перечислений помесячно в виде подоходного налога в бюджет государства.

Случаи возврата налогового вычет (13%)

Имущественный вычет можно ли вернуть себе частично в случае:

  • покупки квартиры или доли;
  • строительства частного дома;
  • приобретения земельного участка в целях возведения строительства собственного дома;
  • приобретения жилья в ипотеку;
  • проведения отделки или ремонта в случае приобретения жилья у застройщиков.

Вернуть имущественный вычет вряд ли получится, если квартира или частное домовладение были куплены у близких родственников (детей, супруга, родителей, братьев, сестер) или ранее были уже предприняты меры по возврату вычета, поскольку согласно НК РФ претендовать на его возмещение можно лишь один раз в жизни.

Право на однократное (многократное) использование

Стоит понимать, что гражданин РФ имеет право возвратить себе налоговый вычет только один раз при покупке собственного жилья, если оно было приобретено до 1 января 2014г, причём стоимость покупки жилья не имеет особого значения. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Если же жилье было куплено после 1 января 2014 года, и налоговый вычет раньше использован не был, то можно претендовать на его получение несколько раз, хотя размер выплат также имеет ограничения и не может превышать более 13% от суммированного уплаченного ранее подоходного налога в момент покупки жилья.

Например, при приобретении жилплощади за 2 млн. руб. можно рассчитывать на возврат вычета в сумме — 260000 руб. и не более того, т.е.13%.

Такой привилегией можно воспользоваться несколько раз, хотя выплаченные дополнительно проценты в случае взятия квартиры в кредит, например, в ипотеку в учет браться не будут.

Сколько может составить размер вычета?

Налог на возврат рассчитывается с учетом суммы, уплаченной ранее в виде подоходного налога, также иных расходов, понесенных при покупке жилья.

В общей сложности возврат денежных средств не может превышать суммы более 13% от стоимости купленного жилья или земельного участка, причем сумма за покупку не должна быть выше более 2 млн.руб, т.е.

при покупке жилья, например, за 2млн 300руб вычет все равно составит 13%, исходя из потолочного уровня, т.е. от 2 млн.руб.

В случае приобретения жилья до 2008 года сумма к подоходному вычету по-максимуму будет исчисляться из размера в 1000000 руб., при этом должна начисляться за каждый год в течение 3-ех последующих лет, если конечно, гражданин имеет официальное трудоустройство, а налог в гос.бюджет высчитывается ежемесячно с каждой очередной зарплаты.

Возврат налога будет производиться ежегодно до тех пор, пока не будет выплачена сумма в 13% в полном объеме.

Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года в ипотеку, то все проценты также будут дополнительно возвращены в полном объеме.

При приобретении жилья в ипотеку после 1 января 2014 года уже накладывается ограничение и, например, в случае покупки жилья в 3млн. руб. на вычет тоже можно рассчитывать, но не более, чем в 360 тыс. руб.

Что необходимо для получения налогового вычета?

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Для получения налогового вычета необходимо собрать пакет документов и пройти процедуру оформления в налоговой инспекции по месту нахождения купленного жилья. Чтобы оформить налоговый вычет, нужно предоставить:

  • паспорт, удостоверение личности заявителя;
  • заполнить декларацию НДФЛ по форме 3;
  • справку 2НДФЛ
  • подтвердить документально все расходы, понесенные на оплату подоходного налога ранее.

Обратиться с оформлением вычета можно как лично в налоговую инспекцию, так и онлайн, заполнив заявку на официальном сайте НК РФ.

При возникновении спорных вопросов по получению имущественного вычета, конечно, всегда можно сначала посоветоваться с опытным юристом. Важно понимать главное, что вернуть налоговый вычет при покупке жилья наличными средствами можно лишь при наличии на руках всех платежных ведомостей и документов в подтверждение произведенных расходов ранее на приобретенное жилье, либо земельный участок:

  • св-во о праве на собственность;
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи жилья;
  • договор соц. найма либо о долевом участии в случае покупки квартиры у застройщиков.

Если жилье было куплено до 2008 г., а вычет не был оформлен сразу, то можно получить его в любое время. Ограничений по срокам получения вычета НК РФ не предусмотрено, вполне реально это сделать и сегодня.

Главное, чтобы не прошло более 3 лет с момента покупки жилья при желании возвратить себе часть выплаченного подоходного налога. Например, при покупке квартиры в 2014 году оформление будет продлено до конца 2017 года, при этом налог можно будет вернуть за все предшествующие года (16, 15 и 14).

Остаточная невыплаченная сумма подоходного налога будет переноситься на следующий год до тех пор, пока человек не исчерпает ее в полной объеме.

Право на возмещение имущественного вычета после уплаченного подоходного налога ранее в момент покупки жилья имеет любой гражданин РФ с подтверждением официального трудоустройства, постоянной работы и отчислений подоходного налога ежемесячно, без задержек.

(1 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://www.vsem-kvartira.ru/pokupka-kvartiri/nalogovii-vichet-pri-pokupke-kvartiri/

Как получить имущественный вычет при покупке квартиры

Подоходный при покупке квартиры

 Компания БУХпрофи оказывает услуги по подготовке полного комплекта документов и сдачу документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры, в том числе поипотеке.

 Воспользоваться правом и получить имущественный вычет имеет каждыйналогоплательщик, который официально трудоустроен и за которого работодатель делаетперечисления в бюджет РФ. Максимальная сумма имущественного вычета при покупке квартиры составляет -2 000 000 рублей. С этой суммы вы вправе получить 13%, что составляет260 000 руб.

Получение имущественного вычета за покупку квартиры

 Чтобы получить имущественный вычет в размере 260 000 рублейнеобходимо, чтобы аналогичная сумма была выплачена вашим работодателем в виденалогов в бюджет РФ.

У кого-то это занимает год, у кого-то более, в зависимостиот размера оплаты труда (белой зарплаты).

Подавать декларацию для получения повторногоимущественного вычета можно ежегодно, до получения максимальной суммы. Остатоксредств переносится из года в год.

Пример:

 За предыдущий отчетный год с 1 января 2019 по 31 декабря2019 вы заработали 800 000 рублей, данная сумма отображается в справке2-НДФЛ, с этой суммы работодатель перечислил в бюджет РФ подоходный налог вразмере 13% – 104 000 руб. Значит при подаче налоговой декларации в 2020 годуза 2019 год, ваша сумма к возврату составит 104 000 руб., а остаток переноситсяна следующий год.

Как получить имущественный вычет за 3 года

 Получить имущественный вычет за 3 года при покупке квартиры можно, при условии если вы осуществили покупку и несколько лет не подавали на получение возврата. Вы сможете воспользоваться правом вернуть и получить подоходный налог за 3 предыдущих года, но потребуется подготовить и предоставить декларации и полный комплект документов за три предыдущих года.

Получить имущественный вычет за покупку в ипотеку

 Помимо получения возврата налога со стоимости квартиры в размере 2 000 000рублей, у граждан купивших квартиру по ипотеке, есть возможность получитьвозврат с выплаченных процентов банку, в размере 13% с суммывыплаченных процентов.

 Размер имущественного вычета с процентов по ипотеке припокупке квартиры до 2014 года не имел максимального размера, то есть возврат подоходного налога запроценты будете получать до полного погашения кредита. При покупке квартиры в ипотеку после 2014 года имеется ограничение по сумме получения имущественного вычета с суммы выплаченныхпроцентов – 3 000 000.

Порядок действий и необходимые документы

 Чтобы получить имущественный возврат при покупке недвижимости вам необходимо прислать нам копии следующих документов на адрес электронной почты:

  •  Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (получить со всех мест работы за отчетный год);
  •  Копия паспорта;
  •  Копия свидетельства ИНН;
  •  Копия договора купли продажи;
  •  Копия свидетельства о регистрации права собственности или выписка;
  •  Копия передаточного акта при купле продажи;
  •  Реквизиты личного банковского счета для возврата денежных средств;
  •  Копия расписки о получении денег.

 При возврате подоходного налога с ипотечных процентов дополнительно к указанному списку вам потребуется приложить:

  • Кредитный договор купли продажи;
  • Справка из банка по уплаченным процентам за отчетный год.

 После сотрудники компании БУХпрофи ознакомятся с полученными документами, сделают предварительный расчет суммы которую вернут вам в качестве подоходного налога, обговаривают с вами все нюансы.

Далее подготовят декларацию и все сопутствующие заявления, привезут вам на подпись готовый комплект и после сдадут готовый комплект документов в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

Стоимость наших услуг

 Стоимость составления полного комплекта для получения имущественного вычета при покупке квартиры за один год составляет – 4 000 рублей. (Включая доставку вам готового комплекта для подписания и после мы самостоятельно отправляем готовые документы в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением). Данная сумма окончательная и не требует дополнительных платежей!

В стоимость входит:

  • составление налоговой декларации 3-НДФЛ;
  • печать налоговой декларации в двух экземплярах (один дляВас);
  • составления заявления на предоставление имущественного вычета;
  • составления заявления на возврат подоходного налога;
  • доставка декларации отправка готового комплекта в налоговую инспекцию (в случае если мы подаем документы в налоговую).

 Так как сдача декларации вналоговую занимает не менее 3-5 часов для экономии вашего времени мы осуществляем сдачуналоговой декларации ценным заказным письмом, с описью и уведомлением. Данная услуга включает в себя:

  • осуществление доставки документов вам на подпись;
  • составление реестра отправляемых документов;
  • заполнение заказного почтового письма;
  • заполнение описивложения;
  • отправка ценного письма;
  • предоставление скана описи отправленного письма, для подтверждения отправки.

Заказывая декларацию 3-НДФЛ и подготовку полного комплекта документов в компании БУХпрофи – этогарантия качества и успеха, а также гарантия получения имущественного вычета при покупке квартиры!

 

Источник: https://www.buxprofi.ru/3-NDFL/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.