Порядок возмещения налога при покупке квартиры

Содержание

Возврат подоходного налога при покупке квартиры – юридические тонкости

Порядок возмещения налога при покупке квартиры

Для большинства граждан России приобретение собственного жилья это колоссальные расходы, которые на долгие годы становятся тяжелым бременем для семейного бюджета, особенно, если необходимые деньги были получены путем оформления ипотечного кредита. В целях помощи населению и стимулирования людей на подобные покупки в РФ было принято положение о налоговом вычете.

статьи:

Как устроен механизм возмещения налога при покупке квартиры?

Согласно законодательству каждый гражданин РФ может вернуть часть средств, затраченных им при покупке жилья. Данная возможность прописана в Налоговом кодексе РФ (ст. 220), а основная цель, ради которой она вводилась – содействие лицам, желающим приобрести либо улучшить свое текущее жилье.

Как работает этот механизм? Условный житель России официально трудоустроен и ежегодно уплачивает в бюджет государства подоходный налог в размере 13% от заработной платы.

Предположим, что однажды он решит обзавестись собственной квартирой – после оформления соглашения купли-продажи и перехода права собственности он получит возможность компенсировать 13% от стоимости покупки через налоговые льготы (закон распространяется и на проценты по ипотеке, плюс некоторые иные сопутствующие затраты). Данная сумма будет высчитана из уплаченного гражданином налога и возвращена ему на личный счет в банке.

Какие именно расходы подпадают под пункт «возмещение налога при покупке квартиры»:

  • Затраты, напрямую связанные с приобретением жилья (под эту категорию подпадают квартиры, дома, комнаты и отдельные доли от всех вышеперечисленных объектов).
  • Расходы на покупку участка земли (если на его территории размещается жилой дом либо планируется возведение такового).
  • Расходы на ремонт и отделку(в тех ситуациях, когда куплена новая недвижимость без соответствующего ремонта).

Возмещение подоходного налога при покупке квартиры не предусматривается, если:

  • Имело место заключение сделки с взаимозависимыми лицами (близкие родственники, партнеры по бизнесу, работодатель и иные граждане, описанные в статье 105.1 НК РФ). Подобное ограничение связано с тем, что сделки между такими субъектами оказываются фиктивными и направлены на сокрытие доходов либо завышение расходов, что непосредственным образом влияет на размер уплачиваемых налогов.
  • Гражданин уже когда-либо пользовался своим правом на описанный вычет (данная возможность является однократной).

Расчет возврата подоходного налога при покупке квартиры

Для подсчета общей величины средств, доступных для возврата путем вычета, нужно использовать два основных показателя:

  • Стоимость купленного жилья.
  • Размер уплаченного гражданином подоходного налога.

Как уже было сказано выше, государство готово возвратить до 13% от общей цены недвижимости, однако сумма, от которой будет калькулироваться итоговый размер возврата, ограничена цифрой в два миллиона рублей. Итого, предельно возможный вычет на сегодняшний день это 260 тыс. рублей. Для квартир и другого жилья, купленного до 2008 года, эта цифра еще меньше – 130 тыс. рублей.

Нужно понимать, что компенсации подлежат только денежные средства, поступившие от гражданина в бюджет страны в качестве подоходного налога. Таким образом, если человек в принципе не платит налогов (например, работает неофициально), то возвращать ему попросту нечего.

Что касается процентов по ипотечному кредитованию, то здесь ситуация обстоит следующим образом.

Все, кому удалось купить жилье до 1 января 2014 года, могут оформлять налоговый вычет в рамках оговоренных 13% без дополнительных ограничений.

Для недвижимости, приобретенной позже этой даты, установлена предельная сумма, из которой возможно оформление возврата – три миллиона рублей (а значит реально вернуть 390 тысяч – 13% от 3 млн.).

Данное нововведение связано с постоянно увеличивающимися размерами процентов по ипотеке – они зачастую превышают стоимость самого жилья.

Чтобы лучше понять принцип расчетов, рассмотрим следующие примеры:

  1. В 2015 году Петров Р.С. приобрел двухкомнатную квартиру в Москве за три миллиона рублей. Согласно поданной декларации за тот же 2015 год его общегодовая зарплата составила сумму в 700 тыс., из них 91 тыс. была удержана государством в виде налога. В сложившейся ситуации максимальная сумма, доступная Петрову для компенсации, равна 260 тыс. (ведь как мы помним, максимум, от которого можно оформить возврат – два миллиона.). Непосредственно в 2015 году он вправе претендовать только на 91 тыс. рублей, а оставшиеся 169 тыс. будут доступны для получения в следующем году.
  2. В 2013 Сидоров В.П. купил комнату за 900 тыс. рублей. Спустя несколько лет он узнал о том, что существует возможность оформить возврат части средств и решил не пренебрегать ею. В период с 2013 по 2016 заработок Сидорова составлял цифру в 300 тыс. рублей в год, а, следовательно, с него уплачивалось 39 тыс. рублей налога ежегодно. Итого данный гражданин может возвратить 117 тыс. (по 39 тыс. за каждый год с 2014 по 2016 соответственно – 2013 год не включается, так как учитываются только три последних года).

Порядок возмещения налога при покупке квартиры

Получение компенсации части средств осуществляется двумя путями:

  1. Личное обращение в ФНС (этот метод оптимален, если недвижимость была куплена давно и планируется, что возврат будет доступен для снятия одним платежом – то есть он не превышает общей суммы подоходного налога, удержанного за последние 3 года).
  2. Использование помощи налогового агента, а именно работодателя (актуально в ситуации, когда гражданину нужно оформить возврат средств за счет будущих налогов).

Для оформления возврата напрямую через ФНС потребуется собрать следующие документы:

  • Заявление на выплату возмещения.
  • Декларация согласно форме 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах (срок устанавливается исходя из рассматриваемой ситуации).
  • Личная документация (ксерокопия паспорта, ИНН, свидетельство о заключении брака).
  • Документы, удостоверяющие факт заключения сделки и владения правом собственности заявителя на имущество (соглашении о купле-продаже, справка из Росреестра и т.п.).
  • Ксерокопия соглашения о предоставлении ипотечного кредита (если он брался).

Все вышеперечисленные документы гражданин должен передать специалисту из налоговой инспекции. Некоторое время (обычные сроки – 2-3 месяца) будет осуществляться проверка поданных сведений и если ошибок не обнаружится, денежные средства переведут на оставленные заявителем реквизиты.

Оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры через работодателя несколько проще.

Собирается почти тот же набор документов, за исключением декларации 3-НДФЛ (а именно при ее заполнении, как правило, допускается большинство ошибок) и передается в налоговую службу.

После проверки информации гражданину придет специальное уведомление, которое он должен будет передать в бухгалтерию той организации, где он работает.

Далее уже сотрудники бухгалтерии самостоятельно произведут все расчеты, и в результате из заработной платы заявителя не будет удерживаться 13% налог до тех пор, пока не компенсируется положенная к возврату сумма.

сюжет расскажет, как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Вам также может понравиться

Источник: https://pravo-doma.ru/kvartira/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-yuridicheskie-tonkosti.html

Налоговый вычет при покупке второй квартиры — можно ли получить?

Порядок возмещения налога при покупке квартиры

В 2019 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2019 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

  • военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
  • работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

  • максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
  • 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

  • 260 тыс. руб. – при купле имущества;
  • 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

  • резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
  • до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

  • подают заявление с перечислением общих оснований;
  • составляют налоговую декларацию;
  • собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

  1. Сдать в ФНС требуемые документы.
  2. Подождать решения из налоговой.
  3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

  • заполненное заявление стандартной формы;
  • бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
  • ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
  • ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
  • договор купли/продажи жилой недвижимости;
  • документация из банка (при взятии ипотеки);
  • справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
  • платежные данные банка-получателя.

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

Когда можно получить отказ

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

  • купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
  • жилой объект покупается работодателем;
  • неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
  • когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/vozmozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-vtoroj-kvartiry

Возврат НДС при покупке квартиры 2020: инструкция для физических лиц

Порядок возмещения налога при покупке квартиры

Государство предоставляет право любому резиденту России получить возврат части потраченной суммы после покупки недвижимости. Компенсация перечисляется из суммы, уже отчисленной в бюджет в виде налога. Важно правильно оформить возврат. Сегодня разберемся, как происходит возврат НДС при покупке квартиры – какие справки понадобятся, куда обращаться и сколько можно получить на руки.

Как вернуть сумму НДС с покупки квартиры

Прежде чем изучать основную информацию, определимся с ключевыми терминами. Возмещение НДС – это возврат налога на добавленную стоимость юридическим лицом.

К покупке квартиры гражданами этот термин не имеет никакого отношения. Поэтому задача  вернуть НДС с покупки квартиры звучит не совсем корректно. Правильно говорить «возврат НДФЛ  за покупку квартиры».

Именно возврат НДФЛ мы рассмотрим далее в статье.

Дополнительно нам понадобятся специальные налоговые термины:

ВАЖНО! Если указать неправильное название налога, то деньги не возвращаются. Считается, что документы заполнены некорректно. Поэтому очень важно с самого начала оформлять возврат по НДФЛ, а не по НДС.

Кто может получить вычет

Возвращение денег при покупке квартиры допустимо только при соблюдении ряда условий.

Деньги за купленное жилье возвращают, если:

Возврат допустимВозврат невозможен
Покупатель является плательщиком налога на доходы, у него белая зарплата, с которой регулярно идут отчисления в бюджетПокупатель не платит взносы в бюджет, потому что у него черная зарплата. При серой зарплате имеет значение только та часть, которую показывают налоговой – официальная
Куплено жилье или доля в нем: квартира, частный дом, комнатаЗа гараж и голую землю вернуть деньги нельзя
Право собственности должно быть зарегистрировано в ЕГРНЕсли квартиру оплатили, но право еще не зарегистрировали в ЕГРН – возврат оформить нельзя
При покупке квартиры по ДДУ деньги можно возвращать после подписания акта приемки жильяМомент регистрации или оплаты ДДУ не имеет значения, только момент фактической передачи жилья, даже если весь дом еще не сдан в эксплуатацию
На квартиру потрачены собственные или заемные средства – ипотека, целевой заем у работодателяПолучить возврат с государственной поддержки (материнский капитал, земельный сертификат и т.д.) невозможно
Если квартиру купили у застройщика в черновой отделке, можно вернуть деньги не только за само жилье, но и за ремонтПравило не работает, если квартира куплена на вторичном рынке и ее пришлось восстанавливать после предыдущих владельцев

ВНИМАНИЕ! Если вы покупаете квартиру у застройщика и в ней нет ремонта, обязательно отразите в акте приемки, что жилье принято в черновой отделке. Возврат по расходам на ремонт одобрят только в этом случае.

Еще одно важное условие – однократность получения возврата. Правила следующие:

  • если квартира приобретена до 31 декабря 2013 года включительно и возврат на нее уже оформлен – повторно получить возврат нельзя при покупке следующей квартиры;
  • если право на жилье зарегистрировано позже (с 1 января 2014 года) – возврат можно оформлять несколько раз до исчерпания максимальной суммы в 2 000 000 рублей.

Все эти условия нужно учитывать при оформлении возврата.

Сколько денег вернет государство

Индивидуальный размер рассчитывается по фактическим расходам, но в пределах максимальных лимитов.

Чтобы рассчитать, сколько денег возвращается за покупку квартиры в вашем конкретном случае, нужно:

  • взять договор покупки и все платежные документы к нему;
  • посчитать фактические расходы по ДКП — сколько отдали за жилье;
  • если потрачено больше 2 миллионов, берем 2 миллиона, если меньше – берем расходы по договору покупки;
  • умножить эту сумму на 0,13 – полученное число и будет суммой денег, которую можно будет получить на руки из бюджета.

Примеры расчета возврата денег (не НДС) смотрите ниже в таблице:

Есть нюансы расчета – при ипотеке, для пенсионеров и при общей собственности супругов. Их рассмотрим ниже.

В ипотеку

Если квартира покупается в ипотеку, то к вычету по ДКП добавляется вычет по процентам. Максимальная сумма вычета – 3 000 000 рублей. Это дополнительный вычет, он предоставляется сверх тех максимальных 2 миллионов, о которых мы говорили выше.

Как получить возврат по процентам:

  1. После заключения ипотечного договора начинайте оплачивать кредит.
  2. По итогам года (например, в январе следующего года) получите в банке справку о выплаченных процентах.
  3. Подсчитайте сумму, на которую вы имеете право. Для этого размер выплаченных процентов умножьте на 0,13. Если их размер превышает максимальный, для расчета возьмите 3 000 000 рублей.
  4. Оформите вычет по правилам, аналогичным основному вычету по ДКП.
  5. Если максимальный размер не исчерпан (например, в прошлом году выплатили 1 000 000 руб. процентов), в следующем году повторите операцию.

ВАЖНО! К возврату принимаются только фактически выплаченные за год проценты. Будущие проценты по графику платежей принимать к расчету нельзя.

Пенсионеру

Пенсионер вправе вернуть НДФЛ (не НДС) только если он уплачивает его в бюджет. Налогом облагается не только зарплата, но и сдача своего имущества в аренду и даже продажа своего имущества. Иными словами, если вы заплатили в предыдущем периоде налог 13% в бюджет – вы имеете право его вернуть, несмотря на пенсионный статус.

Для пенсионеров установлен особый период возврата – 3 года до даты покупки квартиры. Если вы купили квартиру в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ за 2018, а также 2015, 2016 и 2017 годы – если в это время в бюджет был перечислен налог с любого вашего дохода.

ВНИМАНИЕ! Пенсии не облагаются НДФЛ, поэтому их нельзя принимать в расчет при исчислении доходов в налоговом периоде. НДС пенсии тоже не облагаются, возврат по этому налогу вообще не касается граждан.

Супругам

Если квартира куплена в общую собственность в браке, то максимальный вычет увеличивается с 2 до 4 миллионов. Супруги вправе распределить его между собой так, как им выгодно. Если муж работает, а жена находится в декрете (получает только пособие), то выгоднее оформить весь вычет на мужа – т.к. у него идет налогооблагаемая зарплата.

Вычет распределяется по заявлению супругов. Скачайте образец и чистый бланк для заполнения.

Пошаговая инструкция по возврату

Заниматься получением возврата по НДФЛ (не НДС) можно на следующий год после сделки с покупкой жилья. Купили в 2019 – подавайте бумаги в 2020. При этом вернуть деньги можно за год, в котором прошла покупка квартиры, и далее за будущие периоды.

Ниже рассмотрим подробнее по шагам возврат денег за покупку квартиры.

ШАГ 1. Собираем документы

Налогоплательщику понадобится собрать:

  • выписку из ЕГРН на квартиру;
  • квартира куплена на вторичке – ДКП;
  • квартира приобретена по долевой застройке – ДДУ + обязательно акт приемки;
  • бумаги об оплате: банковские выписки (если оплачивали безналом), расписки (при расчетах наличными);
  • если заявляете возврат расходов на ремонт – подтверждающая документация о ремонте (договоры, сметы, акты, чеки, квитанции);
  • супругам – свидетельство о браке;
  • паспорт налогоплательщика;
  • справка о доходах за год – форма 2-НДФЛ, оформляется работодателем.

На основании собранных документов заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачайте бланк новой декларации для квартир, купленных в 2018 году.

Наконец, когда все документы собраны, а декларация заполнена, нужно заполнить заявление о возврате. Бланк загрузите по этой ссылке.

Никаких документов, связанных с вычетом по НДС для юридических лиц, заполнять и представлять не нужно.

ШАГ 2. Подаем документы в инспекцию

Документацию передают в ИФНС по адресу проживания:

  • лично (не забудьте паспорт для проверки личности);
  • через личный кабинет в системе ФНС.

При личной подаче инспектор предварительно проверит заполнение и комплектность, а электронная подача сэкономит время.

После подачи пакета бумаг начнется камеральная проверка. Она длится 3 месяца, еще месяц дается на банковский перевод денег на счет.

Как получить вычет сразу и не ждать конца года

У физических лиц есть возможность оформить вычет сразу после приобретения квартиры, не дожидаясь конца года. После регистрации права в ЕГРН в ИФНС подают заявление о подтверждении права на вычет. К заявлению прикладываются те же документы, что и в списке выше, кроме заявления на вычет.

После проверки ИФНС выдаст уведомление, которое нужно передать работодателю. Бухгалтерия прекратит удерживать НДФЛ – зарплата возрастет на 13%, пока вычет не будет исчерпан полностью.

Возврат НДФЛ (не НДС) при покупке квартиры позволяет пополнить семейный бюджет на 13% от расходов, понесенных на приобретение жилья.

Право на оформление вычета во времени не ограничено, однако вернуть деньги можно лишь за 3 предыдущих периода.

Если квартира куплена в 2016 году, а вычет оформлен лишь в 2020, то вернуть НДФЛ (не НДС) получится за 2019, 2018 и 2017 годы. Поэтому мы рекомендуем не затягивать с подачей документов.

Читайте далее: нужно ли платить налоговые взносы на имущество пенсионеру.

Если у вас остались вопросы по возврату НДС, задайте их нашему юристу в чат.

Команда портала будет благодарна за лайк и репост статьи!

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/vozvrat-nds-pri-pokupke-kvartiry.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.