Порядок возврата ндфл за квартиру

Содержание

3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?

Порядок возврата ндфл за квартиру

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

  • в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
  • покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  • имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  • правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Пример:

В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.

По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Бланк, действующий в 2020 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать новую форму 3-НДФЛ 2020 в excel.

Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2020 г.?

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  • форма 3-НДФЛ;
  • заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  • справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  • документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  • документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  • подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  • свидетельство об ИНН;
  • паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.

Как заполнить за 2019 год?

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  • первый лист — общая информация;
  • раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  • раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  • приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  • приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  • приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Оформление титульного листа

Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.

Важно в поле «отчетный год» указать 2019.

Пример заполнения:

Как оформить первый раздел?

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

Второй раздел

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

001Налоговая ставка – 13 проц.
002Выбирается «иное».
010Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070.
030Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм.
040Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7.
080НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода  — берется из прил.1 стр.080.
160Подоходный налог, который ФНС должна вернуть.

Приложение 1

Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.

Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.

Инструкция по заполнению в таблице:

010Ставка НДФЛ, по которой облагался доход.
020Код разновидности дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, в 2020 году он обновился. Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07.
030ИНН предприятия, выплатившего доход.
040КПП организации работодателя.
050Территориальный код ОКТМО работодателя.
060Название организации или ФИО ИП.
070Размер дохода за год от данного источника.
080Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу.

Приложение 7

Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.

Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:

010Код объекта выбирается в Прил.6 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.Если в 2019 году куплена квартира, то код 02.
020Код признака налогоплательщика берется из Прил.7 к Порядку заполнения.Например, собственники указывают 01.
Сведения об объекте
030Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2020 года. Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком).
031Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1.
032Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.
033Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.
040Дата оформления передаточного акта на квартиру.
050Дата регистрации прав на квартиру.
060Дата регистрации прав на землю.При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.
070Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.
080Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб. или меньше, если вычет ранее использовался частично).Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.
090Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).
Расчет имущественного вычета
100Если квартира куплена не в 2019 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы.
110Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2019 году, а ранее.
120Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2019 году. Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется.
130Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2019 году на основании извещения из ФНС.
140Расчет налоговой базы.Доход по стр. 010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7.
150Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя стр.140).
160Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150).
170Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды.Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150.
180Оставшийся вычет по ипотечным %.

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в этой статье.

Если в 2019 году была продана квартира, то декларация заполняется по следующему образцу.

Инструкцию по заполнению декларации на имущественный вычет при приобретении жилья смотрите в видео:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат налога при покупке квартиры

Порядок возврата ндфл за квартиру

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом.

Если лимит вычета составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернут налоги при покупке квартиры, уплаченные по ставке 13%.

Максимальный размер вычета

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Два способа получения налогового вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции.

Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

Еще один минус получения вычета у работодателя – как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет).

Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу – по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление.

Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.

Новые и старые правила по возврату налога при покупке квартиры

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила – для Вас, только если выполняется два условия.

1. Право на вычет у Вас наступило в 2014 году или позже. Право наступает в году получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в году получения свидетельства о регистрации права. Именно эти даты важны, а не, например, дата оплаты. 2. До 2014 года Вы не получали вычет.

Три основных изменения такие:

  • Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.) Пример. Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.
  • Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет). Пример 1. Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей. Пример 2. Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей.
  • Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь – 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.

Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:

  Новые правила (с 2014 года)

Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила – не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года – в том числе, за 2016 или 2017 год.

Возможно ли получить вычет по процентам по ипотеке по второму жилью, если Вы получали вычет по стоимости первого жилья (но не по процентам по ипотеке)? Если право на вычет по первому жилью наступило до 2014 года? Да, возможно.

Это – единственная ситуация, в которой можно воспользоваться вычетом еще раз, несмотря на то, что Вы уже пользовались им и право наступило (первый раз) до 2014 года. Об этом написал Минфин России в письме №03-04-05/64922 от 16 декабря 2014 года. В такой ситуации Вы можете претендовать на вычет по процентам по ипотеке.

Заполняя декларацию, ответы для расходов на приобретение жилья оставьте пустыми, а ответы для процентов по ипотеке – заполните.

Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе “Полезное”, на странице “школа”.

Процесс возврата налога

Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья.

В инспекциях обычно выделены отдельные “окошки” для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти “окошки”, а в другие – для компаний.

Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет.

В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.

А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/property.php

Как оформить возврат налога при покупке квартиры за свой счет

Порядок возврата ндфл за квартиру

Гражданин РФ вправе оформить возврат налога при покупке квартиры. Главное – подойти к делу серьезно. Однократно ли разрешается вернуть выплаты, категории лиц, претендующих на компенсацию, приведены дальше в статье.

Статьи Налогового кодекса

Имущественный вычет получают с налогооблагаемых доходов. Если гражданин уплатил НДФЛ, его часть компенсируется из госбюджета. Так государство помогает налогоплательщику вернуть часть израсходованных средств на покупку имущества.

Для справки! Согласно закону, возмещение выплат за покупку жилплощади возможно за наличные или кредитные средства. Материнский капитал и другие бюджетные деньги возвращению не подлежат.

Отличия между приобретениями в ипотеку и за свой счет

Имущественный вычет оформляется после вступления в права собственности, в налоговые периоды, которые следовали после покупки.

При приобретении квартиры или дома за наличный расчет льготы возвращаются единожды (сделка до 01.01.2014 года). Если покупка совершена позже, то возмещают несколько раз, не превышая установленный законом лимит.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

Мск 8 (499) 938 6124

Спб 8 (812) 425 6761

Фед 8 (800) 350 8362

Вернуть разрешается 13 % с 2 миллионов рублей. Если жилье стоит больше максимального размера выплат, то выплачивается сумма компенсации от 2 млн рублей. Когда стоимость недвижимости меньше, то остаток льгот компенсируется при следующем оформлении подоходного налога.

Купленная в ипотеку собственность позволяет вернуть деньги за тело кредита и за проценты по займу. Максимум составляет 3 млн рублей. Получение льгот за ипотеку и проценты по ней допускается за единый заем.

На заметку! Главное различие этих выплат: первый возврат получается единоразово, а второй – в течение всего времени выплат по займу.

Сколько раз можно вернуть подоходный налог за покупку квартиры?

Существует два варианта ответа:

  1. Жилплощадь приобретена до 1 января 2014 года: компенсация выплачивается однократно, но с любой суммы. Неважно, сколько жилье стоило, – размер составит 13 % от цены. Об этом говорит абзац 27 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса.
  2. Покупка совершена после 1 января 2014 года: можно оформлять льготы несколько раз, не превышая лимита 260 тысяч.

Важно! Размер подоходного налога не должен быль больше 13 % от 2 миллионов рублей.

Можно ли получить возврат НДФЛ во второй раз?

Налогоплательщик решил купить имущество вторично и при этом хочет вернуть свои деньги. Основания – следующие случаи:

  • вычет не оформлялся в предыдущий раз;
  • не достигнут максимальный размер выплат и остался остаток.

Правила по возврату имущественного налога

Согласно Налоговому кодексу, гражданин имеет право на компенсацию 13 % за средства, потраченные на строительство дома или покупку первичного или вторичного жилья. Допускается возврат за приобретение комнаты или доли квартиры.

Согласно правилам, деньги за строительство дома на участке выплачивают после получения документов, подтверждающих категорию строения «жилое» либо что земля была куплена под частную жилую недвижимость.

Жилье, купленное за наличные или ипотечные средства, позволяет вернуть часть денег. Размер выплат за «живые» деньги составляет 260 тыс., за ипотеку – 390 тыс. рублей.

В большинстве случаев имущество покупается официально женатыми людьми, соответственно, недвижимость считается совместно нажитым. Одновременно и муж, и жена имеет право претендовать на вычет одинаковых долей. Из чего можно сделать вывод: полученная сумма на семью составит 520 тысяч рублей.

Знайте! Если жилой объект – собственность нескольких собственников с распределенными долями, то производиться выплаты НДФЛ будут согласно размеру долей.

Выплачивать компенсацию подоходного налога за приобретение новостройки за материнский капитал невозможно. Если сделка заключалась с наличным расчетом, то льготы подлежат возврату, за ремонтные работы тоже.

Кто имеет право вернуть налоговый вычет с покупки жилья?

Кто может получить и сколько раз? Список лиц выглядит так, нужно:

  • быть гражданином РФ и проживать на территории страны не менее 183 дней;
  • иметь официальное место работы и делать отчисления с зарплаты каждый месяц;
  • владеть документами о праве собственности.

Выплаты разрешены:

  • родителям или опекунам за несовершеннолетних детей – собственников жилья;
  • созаемщикам, размер ссуды будет зависеть от размера доли (созаемщиком может выступать супруг/супруга хозяина недвижимости);
  • организациям, которые уплачивают НДФЛ;
  • пенсионеры, которые имели доход за 3 года до покупки квартиры.

Имеется категория граждан, которые не могут претендовать на 13 %, к ним относят:

  • женщин, находящихся в декрете;
  • неработающих граждан;
  • нерезидентов РФ;
  • налогоплательщиков, получивших вычет ранее;
  • жилплощадь куплена у родственников;
  • в покупке участвовали бюджетные средства (пособия, маткапитал и т.д.).

Если несколько собственников

Жилье было куплено и приватизировано несколькими собственниками в равных долях, значит, и возвращать деньги им будут строго по размеру ДДУ, либо согласно письменному заявлению.

Для предпринимателей

Если предприниматель на УСН, то в этом случае выплаты ему не положены, потому что там отчисляется другой вид налога на доход, и он не подходит. А вот когда ИП работает на ОСНО или ведет другой вид деятельности и перечисляет все необходимые налоги (в том числе НДС и НДФЛ), то оформить возврат не составит труда.

Что нужно для получения денег?

Существуют основные условия для одобрения вычета при покупке недвижимости. К ним относят:

  • обязательно гражданство РФ;
  • размер получаемого НДФЛ не должен превышать уплаченных налогов за подаваемый период;
  • необходимо собрать документы по установленному перечню;
  • вернуть деньги можно не только за имущество, которое было куплено в текущем году, но и за два прошедших, срок давности выплат составляет три года;
  • подавать на компенсацию можно только один раз.

Внимание! Главное условие получения имущественных выплат – соответствие установленному лимиту.

Через сколько возможен возврат процентов?

Конкретного срока на возврат процентов нет, гражданин подает документы в удобный момент, главное, чтобы он соответствовал всем условиям. Воспользоваться вычетом можно однократно.

Деньги возмещают на протяжении нескольких лет (по частям), либо единовременным платежом.

За сколько лет?

Возвращают подоходный налог при покупке недвижимого имущества после получения документов о праве собственности и в течение любого времени. Но вычет будет оформляться на последние 3 года до подачи декларации.

Сколько можно вернуть и с какой суммы?

Максимальный лимит выплаченной суммы по НДФЛ составляет 2 миллиона рублей, 13 % от этой цифры равны 260 тыс. Их и перечислят гражданину.

Вычет, оформленный через налоговую службу, налогоплательщик получит единовременным траншем.

Оформленная через работодателя, компенсация может растянуться на несколько лет.

Внимание! За каждый год человеку вернут сумму, равную уплаченному подоходному налогу.

Как рассчитывать возврат налога при покупке недвижимости?

Чтобы рассчитать выплаты, нужно знать некоторые налоговые термины:

  • НДФЛ – налог для физических лиц;
  • доход – размер заработной платы гражданина;
  • налоговая база – сумма, с которой исчисляется налог.

С этими показателями рассчитывают размер выплаченных средств. Чтобы не допустить ошибок при расчетах, можно воспользоваться онлайн-калькулятором.

Пример расчета

Чтобы расчет стал более подробным, его стоит рассмотреть на конкретном примере.

Гражданка Сидорова И.А. работает продавцом и имеет заработную плату 35 тысяч рублей. Она приобрела квартиру стоимостью 2 500 000 рублей, от этой стоимости Сидорова хочет получить вычет 2 000 000 рублей. Как это сделать?

Согласно ставке, доход за год составил: 35 000*12=420 000.

С дохода гражданки работодатель перечислил в бюджет: 420 000*13=54 600.

Всю сумму получить за один год нельзя. Вычисляем положенный вычет: 420 000 – 2 000 000=0, потому что база не может быть отрицательной.

Используя налоговую базу, получается, в этом году вычета не будет, он перейдет на следующий год. И его размер составит те самые 54 600 рублей.

Знайте! Если бы выплаты получали супруги за совместно нажитое имущество, то их возврат суммировался и составлял не 260 тысяч, а 520 на всю семью.

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры?

Какая сумма полагается, мы выяснили, теперь перейдем к оформлению, сделать это можно несколькими способами:

  • через ИФНС;
  • в МФЦ;
  • обратившись к работодателю.

Оформляя вычет через ФНС, необходимо следовать инструкции:

  1. Заполнение формы 3-НДФЛ и направление ее в налоговую.
  2. Собрать и сдать пакет документов.
  3. Написать заявление на возврат.

Подать декларацию нужно до 30 апреля текущего года. Когда инспектор примет все документы, они будут обрабатываться в течение 3 месяцев. При положительном решении в течение еще одного месяца будут перечислены средства на расчетный счет, он должен быть указан в заявлении.

Следующий вариант – подача документов через многофункциональный центр. Собирается аналогичный пакет и сдается оператору в окошко. Время ожидания составляет столько же, как и ФНС, потому что все документы после принятия туда и отправятся.

Порядок оформления через работодателя отличается от предыдущих:

  1. Получение разрешения выдачу выплат в налоговой службе.
  2. Заявление на имя начальства на возврат.
  3. Получение вычета в бухгалтерии.

Средства будут выплачиваться вместе с зарплатой с момента получения уведомления. Заявление направляют в течение налогового периода.

Как оформить через налоговую?

Адресовать документы в налоговую можно несколькими способами:

  • лично;
  • по почте;
  • в электронном виде;
  • через интернет.

Лично подаются документы при посещении ФНС, тот же пакет бумаг можно отправить заказным письмом. Электронный вид подразумевает заполнение формы через программу «Декларация». Онлайн можно воспользоваться сайтом «Госуслуги» или личным кабинетом налогоплательщика. Пошаговое заполнение вы найдете на сайте налоговой либо в справочной.

Как сделать через работодателя?

Оформить через нанимателя будет проще и быстрее. Но сделать это нужно лично, потому что других вариантов нет. Выплаты перечисляются на карту либо выдаются наличными. Это зависит от того, как перечисляется заработная плата.

Советы и рекомендации

Самая распространенная ошибка – неправильно заполненная декларация. Решить ее просто: исправить недочеты. Возможен даже отказ в вычете.

При предъявлении документов некоторые могут быть оформлены по старой форме, например справка 2-НДФЛ (стоит внимательно ознакомиться с бумагой). В бухгалтерии требуйте заменить на новую форму.

Не все предприниматели знают, что не каждая форма налоговых отчислений подходит для оформления возврата. Нужно выбирать ту, где оплачиваются НДФЛ, НДС и другие налоги, влияющие на получение.

При долевом участии не забывайте указать конкретную сумму – величину доли совладельца. Это считается большой ошибкой (неправильно указанная цифра станет причиной для отказа).

Чтобы не допускать ошибок и не ждать возвращения пакета бумаг, обратитесь за помощью к квалифицированным специалистам из бухгалтерской фирмы или юридических консультаций. Они не только все правильно заполнят, но и сдадут в срок.

Подробно простым языком:

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ, консультации:

 

Мск +7 (499) 938 6124

Спб +7 (812) 425 6761

Фед +8 (800) 350 8362

Или опишите ситуацию в форме, ниже:

Источник: https://PoPravu.club/nalogi/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry.html

Возврат НДФЛ при покупке квартиры

Порядок возврата ндфл за квартиру

Александр. . Дата: 3 мая 2017. Время чтения 7 мин.

При покупке жилой недвижимости, как за собственные, так и за кредитные средства, гражданин имеет право на возврат до 13% от стоимости жилья. Максимальная сумма средств, которую можно будет вернуть, составляет 260 тыс.руб., не считая проценты по кредиту, которые составляют еще 390 тыс.руб.

Право на возврат НДФЛ при покупке квартиры возникает у гражданина при приобретении любой жилой недвижимости за собственные или заемные средства. Данная льгота называется имущественным налоговым вычетом и является одной из преференций, предоставляемых государством работающим гражданам.

Для получения имущественного вычета (далее льгота, преференция) гражданин должен отвечать определенным требованиям.

Требования к заявителю

  • Наличие налогового резидентства; Получить вычет, и не только имущественный, может лишь резидент РФ, то есть гражданин, пребывающий на территории российского государства более 183 дней в году, за который заявляется льгота.
  • Наличие налогооблагаемого дохода.

    Заявить к возврату траты на покупку жилой недвижимости можно только в случае, если в году, за который оформляется вычет, у гражданина имелся доход, с которого им или его налоговым агентом (чаще всего работодателем) уплачивался НДФЛ по ставке 13%.

В связи с этим не имеют права на данную преференцию: безработные граждане, пенсионеры (за некоторым исключением, о котором будет сказано ниже), предприниматели на спецрежимах (вмененке, упрощенке, патенте и сельхозналоге).

Иные условия получения льготы

  • Квартира и иная жилая недвижимость приобретена за счет личных или кредитных средств; Данное условие означает, что при покупке жилья на средства материнского капитала, субсидии или за счет работодателя, льгота предоставлена не будет.

    Примечание: покупка квартиры с помощью специальных программ, предоставляемых кредитными организациями в виде снижения процентной ставки по кредиту или отмены первоначального взноса, не относится к указанному требованию.

  • Квартира приобретена у не взаимозависимых лиц; При покупке недвижимости у взаимозависимых лиц, к которым НК РФ относит близких родственников (родителей, детей, братьев и сестер), работодателя, законного супруга, в вычете налоговый орган откажет.

    Примечание: при покупке квартиры супругами, находящимися в браке, допустим у матери жены, супруг сможет получить свою долю вычета, так как теща не относится НК РФ к близким родственникам, а жена данного права, в свою очередь, будет лишена.

  • Право на указанную преференцию не было реализовано ранее.
  • Для заявления льготы по земельному участку, необходимо, чтобы на нем был возведен жилой дом, при этом назначение земли должно быть только «ИЖС».

Варианты получения льготы

Вернуть часть средств, истраченных на покупку жилья, можно двумя способами:

  • Через налоговую инспекцию; Заявить имущественный вычет можно через налоговый орган по месту прописки по окончании года, в котором возникло право на данную льготу. Допустим, квартира была приобретена в мае 2016 года, заявить вычет по расходам на ее приобретение через инспекцию можно не ранее января 2017 года. Возврат средств будет произведен за весь год, независимо от того, в каком месяце возникло право на льготу. Например, квартира была приобретена в декабре 2016 года, в январе 2017 года можно будет заявить льготу за весь 2016 год, за все 12 месяцев, а не только за один – декабрь.

    Данный способ получения будет удобен тем, кто не хочет ставить в известность своего работодателя о получении вычета, а также тем, кому удобнее получить всю сумму льготы за год, а не помесячно.

    Подробно порядок возврата НДФЛ через ИФНС будет рассмотрен ниже.

  • Через работодателя. Получить преференцию можно также по месту работы, не дожидаясь окончания года, в котором возникло право на льготу.Данный способ будет удобен тем, кто хочет сразу начать получать НДФЛ, особенно, если квартира приобретена в первом квартале и до конца года еще далеко.

    Указанный способ не очень удобен тем, что подтверждение права на вычет занимает минимум один месяц и даже если квартира была куплена в январе, получать вычет гражданин начнет не ранее февраля-марта, а это значит, что по окончании года ему придется еще раз подавать документы в ИФНС на возврат налога за месяцы, в котором льгота рассчитана не была.

Какие расходы можно вернуть

Возместить в рамках имущественного вычета можно следующие расходы:

  • По приобретению жилой недвижимости;
  • По отделке купленного жилья, если эта необходимость прописана в документах (например, указано, что квартира сдается без отделки);
  • По прокладке коммуникаций и разработке проектно-сметной документации при строительстве дома;
  • По уплаченным кредитным процентам.

Примечание: нельзя включить затраты на покупку сантехники, мебели, инструментов (дрели, перфоратора, шуруповерта и т.д.), светоосветительных приборов и т.д.

Размер преференции

Размер основной преференции составляет 2 млн.руб. При этом, по недвижимости, купленной после 2014 года, каждый из собственников имеет право на льготу в сумме 2 млн.руб.

Размер льготы по кредитным процентам до 2014 года ограничения не имел, связи с чем, заявить к возврату можно было всю сумму переплаты.

С 2014 года размер данной преференции составляет 3 млн.руб.

Срок заявления льготы

Данная преференция может быть заявлена в любое врем, вне зависимости от количества лет, прошедших с момента покупки жилья.

Но вернуть НДФЛ гражданин сможет лишь за три, предшествующих году заявления вычета периода. То есть, если квартира приобретена в 2011 году, в 2017 году гражданин сможет получить льготу за 2016, 2015 и 2014 года при условии, что в данных периодах он имел доход. Если за 3 года преференция получена полностью не будет, то остаток можно будет получить в будущих периодах (2018, 2019 и т.д.).

Имущественный вычет по затратам на покупку жилья предоставляется единожды. При исчерпании лимита в 2 млн.руб. получить его повторно будет нельзя.

Примечание: единственным исключением, при котором возможно получить имущественный вычет второй раз, является ситуация, когда вычет по первой квартире был получен до 2001 года.

Перенос остатка по вычету

Как было сказано выше, до 2014 года перенос остатка не допускался, и неизрасходованная часть льготы сгорала. После 2014 года у гражданина появилось право переноса остатка преференции на другую недвижимость, приобретенную впоследствии.

Стоит отметить, что остаток кредитного вычета переносу не подлежит и сейчас и, если он не был израсходован по одной квартире, перенести его на последующую будет нельзя.

Пенсионеры являются единственной категорией граждан, имеющих право переноса остатка вычета на три года назад, предшествующих году возникновения права на льготу или выходу на пенсию.

Расчет имущественного вычета

Возврату подлежит не вся сумма затрат, а лишь 13% из нее.

Вычет рассчитывается по следующей формуле:

Сумма вычета х 13%

Суммой льготы является размер понесенных при покупке и строительстве жилья затрат, но в сумме не более 2 млн.руб.

Пример № 1

Борисов В.В. купил квартиру за 2 600 000 руб. Так как размер затрат превышает установленный НК РФ лимит, заявить к возврату он сможет лишь 2 млн.руб. из 2,6 млн.руб. Размер средств, которые он вернет на руки составит 260 тыс.руб.:

2 млн.руб. х 13%

Пример № 2

Бельский К.И. купил квартиру за 1 870 500 руб. Так как расходы не превысили предельного размера льготы заявить к возврату Бельский сможет всю сумму затрат. На руки в общей сумме он получит 243 165 руб.:

1 870 500 х 13%

Пример № 3

Супруги Василенко в 2016 году купили квартиру ценой в 6 млн.руб. Так как жилье было приобретено после 2014 года, они могут заявить вычет по 2 млн.руб.  каждый, при этом неважно, кто из них непосредственно нес затраты и на кого оформлены все документы. Итого сумма вычета на семью составит 4 млн.руб. А общая сумма, полученная на руки будет равна 520 тыс.руб.

Через ИНФС

  • Подготовка пакета бумаг, подтверждающих право на льготу;

Все документы представляются в копиях, но налоговый орган может попросить оригиналы для сравнения. Заверять нотариально бумаги не нужно.

  • Заполнение отчетности по форме 3-НДФЛ;

Декларация обязательно должна быть актуальна на тот год, за который заявляется льгота.

  • Сдача пакета бумаг в налоговый орган;

Документы могут быть представлены лично, по почте в виде заказного письма с описью вложения, а также через Личный кабинет налогоплательщика.

  • По истечении примерно 4 месяцев с даты сдачи бумаг, средства будут перечислены на счет гражданина, указанный им в заявлении.

Через работодателя

Документы сдаются без отчетности 3-НДФЛ.

  • Сдача бумаг в налоговый орган по месту прописки;
  • Получение по истечении месяца уведомления о подтверждении права на льготу;
  • Сдача полученного уведомления в бухгалтерию по месту работы.

Документы, необходимые для получения вычеты

  • Отчетность 3-НДФЛ – заполняется и сдается при заявлении преференции через налоговый орган по окончании года;

Актуальная на 2017 год декларация (для заявления льготы за 2016 год) (скачать бланк).

Официальная инструкция по заполнению декларации за 2016 год (скачать).

  • Справка 2-НДФЛ – документ, не поименованный в обязательном перечне бумаг, представляемых для подтверждения права на данную льготу, но требуемый налоговыми органами на местах;
  • Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры с указанием счета для перечисления средств;
  • Заявление о распределении расходов при заявлении преференции супругами;
  • Бумаги, подтверждающие право собственности на приобретенное жилье (ДДУ, акт приема-передачи для новостроек, выписка из ЕГРН для вторичного жилья);
  • Бумаги, подтверждающие понесенные расходы (чеки, расписки, банковские выписки и т.д.);
  • Бумаги, подтверждающие заключение кредитного договора (договор займа, ипотеки, график погашения кредита);
  • Бумаги, подтверждающие уплату процентов (чеки, выписки с банковского счета и т.д.);
  • Свидетельство о браке, если льгота распределяется между супругами.

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/vozvrat-ndfl-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.